Налог на дарение квартиры в 2018 году, как рассчитывается и кто его оплачивает

357 0

Дарственная подразумевает безоплатную передачу права владения имуществом другому лицу. Если оговаривается компенсация за дар, соглашение считается недействительным. Это повод оспорить документ в суде. Налог на дарение недвижимости зависит от того, между кем заключено соглашение.

Дарственная или завещание?

Самыми распространенными способами безвозмездно передать имущество являются завещание и договор дарения. Чтобы выбрать подходящий вариант, разберемся в отличиях.

Отличия Завещание Дарственная
Предмет документа Материальные и нематериальные блага. Даже если их еще нет во время оформления завещания Конкретный предмет, указанный в дарственной
Вступление в права владения После кончины, завещателя недвижимости, и вхождения в права владения После составления и фиксации соответствующими службами документа о даре
Отмена решения Завещание пересматривается Соглашение не имеет обратной силы
Оспаривание Есть возможность оспорить в суде Нет других претендентов

По законодательству в 2018 году, если Вы передали имущество, как дар близкому родственнику, он освобождается от оплаты налога. К тому же, другие претенденты не имеют права выдвигать требования о получении этого имущества.

Подаренные квартира или дом не являются совместной собственностью семейной пары. Они не подлежат разделу при разводе. Дальше, разрешение члена супружеской четы для совершения каких-либо сделок с таким имуществом обязательно.

Если дарственная оформлена между родственниками первого родства, в ней можно указать право проживания подарившего в этом объекте недвижимости.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Считается, подарить недвижимость проще, чем передать по завещанию. Но есть исключения:

  • люди, не достигшие 18ти лет, или человек с психическими расстройствами не имеет права оформить дарственную. Они могут только получать подарок;
  • нельзя дарить недвижимость государственному служащему. Исключение — близкие родственники.

Оформление недвижимости по дарственной

Существует два варианта составления договора о даре:

  • простой;
  • нотариальный.

При первом случае вся процедура оформления проводится самостоятельно. Второй вариант более дорогостоящий, но за вас все делает нотариус.

Читайте также:  Особенности возврата страховки по кредиту в Сбербанке в 2018 году

Этапы самостоятельного оформления.

  1. Составление договора. Он составляется в трех экземплярах: по одному каждому участнику, один для органов регистрации. Обязательно указываются точные характеристики имущества: адрес, этажность, количество помещений, их метраж, номера регистрации БТИ, номера государственного реестра. При условии передачи доли квартиры, указываются параметры всего объекта недвижимости, а также дробный показатель ее части: ¼, ½.
  2. Оплатить государственную пошлину.
  3. Предоставить документы регистрирующему органу:
  • идентификационные документы участников соглашения;
  • подписанное соглашение;
  • документы владельца квартиры, подтверждающие его право собственности;
  1. Регистратор составляет заявление.
  2. Обозначается день выдачи свидетельства о праве собственности.

Современный способ ознакомления с инвентаризационной стоимостью квартиры

Этапы нотариального оформления.

  1. Нотариусу предоставляется перечень документов участников процедуры.
  2. Составляется дарственная.
  3. Оплачиваются услуги нотариуса вместе с государственной пошлиной:
  4. a) плата за составление дарственной;
  5. b) за регистрацию договора реестром;
  6. c) госпошлина.
  7. Нотариус обозначает дату, выдачи свидетельства о регистрации.

Размеры госпошлины при нотариальном оформлении:

  1. Когда процесс сделки происходит между близкими родственниками, госпошлина составляет 0,3% от стоимости квартиры, но не меньше 300 рублей;
  2. Для других случаев:
  • 1%, когда квартира стоит до 1 млн. рублей;
  • 0,75%, если стоимость квартиры — 1 — 10 млн. рублей + 10 тысяч рублей;
  • 0,5% — при стоимости больше 10 млн. рублей + 77,5 тысяч рублей.

Может ли супруга претендовать на жилплощадь, купленную до брака?

Отказ от подарка и признание дарственной недействительной

Получатель квартиры, имеет право не принять подарок. Когда документ еще не зарегистрирован, составляется акт о непринятии. Когда документ уже зарегистрирован – проводится регистрация отказа.

Когда дарственная оформлена с нарушениями, существует угроза признания незаконности документа. Соглашение считается недействительным:

  • Не указан конкретный объект дара;
  • Прописано, что подарок можно получить только после смерти человека, подарившего его;
  • Даритель находился под действием алкоголя или психотропных веществ.
  • Даритель состоял на больничном учете.
  • Соглашение содержит условия компенсации: арендная плата, возмещение какой-либо суммы
  • Передача дара недвижимости от одного юридического лица другому юридическому лицу.
  • Несвоевременная регистрация дарственной, подача декларации, а также оплата подоходного сбора.

Даритель, имеет право оспорить свой подарок. Это решается судебным постановлением, поэтому у дарителя должны существовать конкретные доказательства. Когда такой документ оформляет нотариус, там четко прописаны все нюансы. Акт дарения оспаривается, при условиях:

  1. Он был подписан обманным путем.
  2. Новый владелец недвижимости, угрожал / нанес увечья бывшему собственнику или его близким.
  3. Подаренной недвижимости причиняется урон.
  4. Новый собственник не поддерживает подаренное имущество в необходимом состоянии, есть риск потери этой недвижимости: пожар, потоп и т.д.
Читайте также:  Продажа дома с земельным участком: процедура, перечень документов

Особенности продажи жилья приобретенного по военной ипотеке

Налог на дарение в 2018 году

Получая квартиру, как дар, новый владелец экономит денежные средства на ее покупку. Подарок считается доходом, поэтому необходимо заплатить НДФЛ на такой доход. Он начисляется после процедуры регистрирования права владения органами, уполномоченными фиксировать такие акты.

Уплаты налога можно избежать когда:

  • сделка заключается между людьми первого родства: родители, дети, внуки, супруги, сестры, братья;
  • сделка заключается для консульских сотрудников.

Фискальные службы не разбираются, кем друг другу приходятся  стороны дарственной, поэтому отправляют уведомление с требованиями заплатить подоходный сбор по всем операциям. Вам следует ответить письмом-объяснением, что процедуру дарения провели близкие родственники, поэтому она не облагается НДФЛ. К письму необходимо приложить копии подтверждающих документов.

Иногда фискальные службы отправляют уведомление дарителю. Они предполагают, что произошла операция по покупке-продаже, и даритель должен оплатить сбор. Для разрешения такой ситуации, направляется ответ с пояснением вместе с копией дарственной.

Во всех остальных случаях закон обязывает оплатить НДФЛ.

Ставка НДФЛ составляет:

  • Налоговая ставка в размере 13% от стоимости подарка для граждан страны, и лиц, получивших вид на жительства.
  • другие категории – 30% от стоимости предмета дарения: нерезиденты и граждане, живущие в других странах.

Сделка для граждан льготных категорий облагается налогами по общим правилам.

Фискальное законодательство не дает четкого разъяснения, какая стоимость квартиры берется за основу расчета суммы НДФЛ. Для этого процесса актуальны:

  • рыночная стоимость, определяемая независимым оценщиком;
  • договорная;
  • установленная земельным кадастром.

При расчете суммы налога сравнивается оценочная стоимость с кадастровой. База должна составлять более 70% стоимости, установленной кадастром. А договорная стоимость должна составлять не меньше и не больше 20%, чем оценочная стоимость.

Читайте также:  Как продать недвижимость, приобретенную на материнский капитал?

Какие могут быть причины для снятия с регистрации в квартире?

Пример расчета: Стоимость подаренной квартиры – 6 млн. рублей.

Для резидентов РФ сумма к выплате: 6 000 000 * 13% = 780 000 рублей.

Для нерезидентов РФ сумму к выплате: 6 000 000 * 30% = 1 800 000 рублей.

Исполнение обязанностей по оплате налога

Итак, Вам подарили недвижимое имущество. Чтобы выполнить обязательства необходимо:

  • представить документы для налоговой службы: паспорт, дарственную, свидетельство о регистрации недвижимости;
  • до 01.04 следующего год, подать налоговую декларацию;
  • до 15.07. заплатить сумму сбора, которую рассчитали ранее. Это можно сделать через любой банк.

За невыполнение обязательств, законодательством предусматриваются штрафные санкции:

  • За неподачу декларации или несвоевременную подачу – 5% от суммы сбора за каждый месяц просрочки;
  • За неподачу декларации + неуплату сбора – 20% от рассчитанной суммы;
  • Пеня за просрочку оплаты НДФЛ;
  • Декларацию подали, но задержались с уплатой НДФЛ – штраф не выставляется, но начисляется пеня.

Способы обойти выплату подоходного налога

Чтобы обойти необходимость платить сборы за подарки, некоторые прибегают к «черным» методам.

Один из них – передаривание. Например, дядя планирует подарить дом своей племяннице. Они не находятся в близком родстве, поэтому племянница обязана будет выплатить налог за подарок.

Чтобы этого избежать, дядя дарит свой дом брату (отцу племянницы). А тот передаривает его дочери. Таким образом, никто из получателей квартиры не обязан платить налог за подарок.

Но фискальная служба внимательно следит за подобными процедурами. Если, после проверки, будет доказана фиктивность сделки. Получателю недвижимости придется выплатить налог полностью.

Еще один вариант – оформление фиктивного договора покупки-продажи. Получатель имущества освобождается от налога. А «продавец» оплачивает подоходный сбор только, если владеет квартирой меньше трех лет. Но даже здесь можно сэкономить, воспользовавшись налоговым вычетом.

При любом развитии событий, даже оплатив подоходный сбор, получить квартиру, как подарок, – выгодно. Поэтому, лицо, получившее дар, должно со всей ответственностью подойти к вопросу оплаты НДФЛ.

Считаете полезным? Поделись с друзьями!
Возможно Вас заинтересует
Добавить комментарий




Наверх